「所得税 早見表 年収」で調べる前に｜初任給の手取り目安

所得税の早見表は「年収」ではなく「課税所得」で引く

「所得税 早見表 年収」で検索するとき、多くの人が知りたいのは「自分の年収だと所得税はいくらくらいになるのか」という点です。ただし国税庁が公開している税率表（速算表）は、年収そのものではなく「課税所得」に当てはめる表です。課税所得は、年収から給与所得控除や社会保険料控除、基礎控除などを差し引いた後の金額を指します。年収をそのまま表に当てはめると、税額を大きく見積もりすぎてしまいます。

参考：所得税の税率区分（課税所得ベース）

• 〜194万9,000円：5％
• 195万〜329万9,000円：10％
• 330万〜694万9,000円：20％
• 695万〜899万9,000円：23％
• 900万〜1,799万9,000円：33％

初任給の年収帯（おおむね250万〜320万円）では、課税所得はさらに小さくなるため、適用される所得税率は5〜10％程度になることが多いです。なお所得税には別途復興特別所得税（2.1％）が上乗せされ、住民税（所得割 約10％）も別に課されます。

初任給の月額と年収の目安

当サイトが整理した参考値では、2025年賃金構造基本統計調査ベースで大学卒 約262,300円／月、高校卒 約207,300円／月です。産労総合研究所の2026年調査では大学卒 約250,880円、高校卒 約211,814円と、調査によって水準が異なります。調査定義が違うため、単純な比較には注意が必要です。

単純に12か月分と考えると、大学卒は年収 約315万円、高校卒は約249万円が一つの目安になります（賞与・各種手当・残業代は含みません）。

年収から所得税をざっくり試算するときの注意

• 年収から給与所得控除を引いて「給与所得」を出す
• さらに社会保険料（健康保険・厚生年金など、おおむね年収の15％前後）と基礎控除48万円などを差し引く
• 残った額が課税所得。ここに速算表の税率と控除額を当てはめる
• 復興特別所得税と住民税は別枠で考える

たとえば年収300万円の場合、課税所得はおおむね100万円台前半になり、所得税は年数万円程度となるケースが一般的です。ただし社会保険料や各種控除の額は人によって異なるため、実際の税額は必ず変動します。

まとめ

所得税の早見表を使うときは、年収ではなく課税所得で見ることが重要です。初任給の水準は大学卒で月 約25万〜26万円、高校卒で月 約20万〜21万円程度が一つの目安ですが、調査定義や企業の制度によって幅があります。正確な税額や手取りを知りたい場合は、勤務先の源泉徴収票や自治体の試算、国税庁の資料を確認してください。